Сдаем отчетность за 9 месяцев

27 октября 2023

5 минут

61

Близится срок сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности за девять месяцев текущего года. Все организации, имеющие сотрудников, обязаны представить несколько отчетов в налоговую инспекцию и СФР РФ. Расскажем, что именно нужно сделать, куда отчитываться, и каковы дедлайны.

Компании на ОСНО

Бухгалтерская и налоговая отчетность для организаций на общей системе начисления налогов имеет следующий вид:

Вид отчетности	Дедлайн	Форма отчетности	Особенности подачи
Декларация по налогу на прибыль	25 октября	см. приказ ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@	Отчет предоставляется в электронном виде или на бумаге, если среднесписочная численность сотрудников за прошлый год не превысила 100 человек.
Декларация по НДС	25 октября	см. приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@	Отчет подается в электронной форме в ИФНС по месту учета организации
Декларация по НДС (импорт из стран ЕАЭС)	20 октября	см. приказ ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765@	Обратите внимание на обновления, вступившие в силу в августе 2023 года
Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами	25 число месяца, идущего за прошедшим кварталом	см. приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@	Плательщики НДС включают в отчет только операции, которые не указаны в разделах 8 и 9 декларации по НДС.
Единая упрощенная декларация	20 октября	см. приказ Минфина от 10.07.2007 № 62н	Ее подают компании, которые не вели деятельность в отчетном квартале, не имели движения средств на счетах и объектов налогообложения. Подавать можно на бумаге или в электронной форме через ТКС или ЛК налогоплательщика.
Электронный журнал учета счетов-фактур в ИФНС	20 октября	см. постановление Правительства от 26.12.2011 № 1137	Его должны подать компании, освобожденные от НДС, но являющиеся посредниками.

Компании на УСН

Перечень финансовых отчетов для налогоплательщиков на упрощенке выглядит следующим образом:

Вид отчетности	Дедлайн	Особенности подачи
Декларация по НДС	25 октября	Если компания в III квартале выставила счет-фактуру с выделенным НДС или была налоговым агентом.
Журнал учета счетов-фактур в ИФНС	20 октября	Если в III квартале компания вела посредническую деятельность
Отчет о прослеживаемости	25 октября	Если организация на УСН в III квартале проводила операции с прослеживаемыми товарами.
Декларация по косвенным налогам	20 октября	Если организация в III квартале ввозила в Российскую Федерацию продукцию из стран ЕАЭС.

Компании на АУСН

Такие организации имеют освобождение от предоставления львиной доли отчетности, кроме следующих случаев:

Вид отчетности	Дедлайн	Особенности подачи
Декларация по налогу на прибыль	25 октября	Если компания выступала как налоговый агент.
Декларация по косвенным налогам	20 октября	Если в сентябре был импорт товаров из стран ЕАЭС
Декларация по НДС	25 октября	Если организация вела посредническую деятельность или выставила счет-фактуру с выделенным НДС.

Компании на ЕСХН

Предприятия, работающие в формате единого сельскохозяйственного налога, но не освобождающиеся от уплаты НДС, обязаны представлять декларацию по нему за III квартал до - 25 октября.

Отчетность по сотрудникам

Ее фирма обязана предоставить в два органа, первый - налоговая, второй - Соцфонд:

В налоговую инспекцию:

Вид отчетности	Дедлайн	Форма отчетности	Суть отчетности
Персонифицированные сведения о физлицах	Для для отчета за сентябрь - 25 октября. Но отчетность за последний месяц каждого квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь) не нужна, так как раздел 3 расчета РСВ содержит аналогичные показатели.	См. приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.	Ежемесячный отчет по всем сотрудникам и исполнителям на гражданском праве.
Расчет страховых взносов (РСВ)	25 октября	См. приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Если организация производит выплаты в пользу физлиц, подлежащих соцстрахованию в соответствии с международными договорами, можно представить расчет РСВ по форме из письма ФНС от 26.09.2023 № БС-4-11/12322@.	По всем сотрудникам и исполнителям на гражданском праве, по которым уплачиваются страховые взносы.
Расчет налога на доходы физлиц (6-НДФЛ)	Для отчета за 9 месяцев - 25 октября.	См. приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753.	По всем сотрудникам и исполнителям на гражданском праве.

По РСВ и 6-НДФЛ на способ подачи отчетности влияет состав сотрудников:

• более 10 — сдайте электронный отчет.

• менее 10 — можно подготовить отчетность на бумаге.

Если юридическое лицо не вело деятельность и не отчисляло выплаты на людей, значит, подается нулевой расчет РСВ. Нулевую форму 6-НДФЛ формировать не обязательно, но важно понимать следующее: лучше уведомить налоговиков, что вы не делали выплат физлицам, дабы вам не заблокировали расчетный счет.

В СФР:

В это ведомство компания обязана подавать данные о взносах на травматизм за девять месяцев. Дедлайн - 25 октября. Форма отчета описывается в постановлении Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п.

Если количество застрахованных превышает десять человек, нужно сдавать электронный отчет, если число людей в этом списке меньше, можно делать это в бумажном формате.

Выводы

Грамотное заполнение форм отчетности и своевременная их подача в соответствующие контролирующие органы и ведомства – залог легитимной, беспроблемной и, как следствие, успешной деятельности компании.

Чтобы избежать ошибок и облегчить работу вашего бухгалтера, доверьте формирование годовых, ежеквартальных и ежемесячных отчетных документов и деклараций за любой период специальному сервису от СберКорус. Он содержит постоянно актуализируемые формы отчетов и поможет снизить до минимума количество вопросов к вашему бизнесу со стороны налоговой из-за некорректных отчетных документов.

Работать в системе можно из любой точки мира, а передача данных осуществляется по защищенным каналам. Если от ФНС, Пенсионного фонда и других госорганов будут входящие запросы, система обязательно вас о них уведомит.