Правила соблюдения антиотмывочного законодательства для бизнеса

Закон № 115-ФЗ, закрепляющий антиотмывочные меры — правила, которые позволяют выявлять схемы обналичивания денег, полученных нелегально, или финансирования экстремистов и террористов — касается большинства ИП и компаний. Им необходимо выстраивать сотрудничество с контрагентами так, чтобы банки и надзорные органы не сочли финансовые операции подозрительными. В противном случае бизнес может ожидать административная ответственность, а его собственников — уголовная. В статье расскажем, что нужно делать предпринимателям и организациям, чтобы соблюдать антиотмывочный закон.

На кого распространяется антиотмывочное законодательство?

Многие считают, что закон № 115-ФЗ действует только в отношении банков, МФО, кредитных кооперативов, поскольку они напрямую имеют дело с деньгами и счетами клиентов. На самом деле круг субъектов куда шире, и к ним относятся также:

• операторы приложений и сайтов, позволяющих проводить сделки с цифровыми финансовыми активами, в том числе криптовалютой;

• агентства недвижимости;

• депозитарии, управляющие ценными бумагами, держатели реестров ценных бумаг, брокеры и дилеры;

• адвокаты;

• фирмы, занимающиеся продажей или скупкой драгоценных металлов;

• нотариусы;

• негосударственные пенсионные фонды (НПФ), инвестиционные фонды;

• аудиторы;

• организаторы азартных игр и лотерей;

• юридические компании и юристы-частники;

• страховые организации;

• бухгалтерские фирмы и бухгалтеры, обслуживающие клиентов индивидуально;

• Почта России;

• организаторы торгов;

• ломбарды;

• клиринговые организации;

• операторы связи;

• операторы по приёму платежей;

• факторинговые, лизинговые организации.

Иными словами, соблюдать антиотмывочные меры и проверять операции своих контрагентов и клиентов обязаны очень многие. Если же бизнес не является контролёром, то на него закон № 115-ФЗ всё равно распространяется — те же банки, в которых открыты расчётные счета, наблюдают, насколько операции компании или ИП легальны.

Как не стать «подозрительным лицом» в рамках антиотмывочного закона?

Главное требование антиотмывочного законодательства очень простое — реально вести хозяйственную деятельность и суметь это при необходимости доказать. Подозрения у контролёров могут вызвать следующие обстоятельства:

1. Сотрудничество с неблагонадёжными контрагентами. Если вы регулярно заключаете договоры с ИП и фирмами, у которых есть проблемы с уплатой налогов, отсутствием ясности, чем именно они занимаются, а в выписках из ЕГРИП или ЕГРЮЛ значатся неподтверждённые данные, это может неблагоприятно отразиться на вас самих. Контролирующие ведомства и организации могут счесть, что вы нелегально выводите деньги или финансируете сомнительные мероприятия.

2. Большой объём снятия наличных. В Указании ЦБ РФ № 5348-У от 9 декабря 2019 года прописан лимит расчётов наличными в пределах 100 000 руб. в рамках одного договора. Однако в случае, если сделки с наличными составляют более 30 % оборота, бизнесом могут заинтересоваться надзорные органы. Особое внимание уделяется компаниям и ИП, занятых в сферах грузоперевозок, оптовой торговли и строительства.

3. Отсутствие платежей через расчётные счета. Например, бизнес не перечисляет страховые взносы и налоги, не оплачивает коммунальные услуги или поставки контрагентов безналом. Это может вызывать сомнения о реальности деятельности конкретного бизнеса.

4. Совершение платежей или их принятие по видам деятельности, не указанным в ОКВЭД. Если компания, например, работает в сфере розничной торговли, но внезапно перечисляет деньги по сделке о засадке полей картофелем, это может вызвать подозрения, поскольку среднестатистический магазин не занимается сельским хозяйством.

5. Слишком низкая или слишком высокая налоговая нагрузка. Среднестатистическая налоговая нагрузка на бизнес составляет 0,9 % от дебетового оборота.

6. Много переводов на счета физических лиц, не обоснованных договорами. В таких ситуациях банки нередко требуют, чтобы им представили обоснования для переводов.

В случае, если у контролёров возникнут подозрения, они вправе принять меры: не пропустить операцию, заблокировать счета, не одобрить сделку.

Как проверять клиента или контрагента, если вы контролирующий субъект по антиотмывочному закону?

Если в рамках закона № 115-ФЗ ваш бизнес относится к контролёрам, то соблюдать антиотмывочные меры нужно будет следующим образом:

1. Всегда идентифицировать клиента или контрагента. Контролирующий субъект обязан чётко понимать, с кем он сотрудничает. Поэтому перед заключением договора с физическим лицом или ИП нужно получить такие данные, как: Ф.И.О., СНИЛС, гражданство, ИНН, дата рождения, серия и номер паспорта (при их отсутствии — информация из документа с видом на жительство или разрешением на проживание), адрес прописки, в случае ИП можно дополнительно запросить выписку из ЕГРИП. Если сделка заключается с юридическим лицом, то необходимо получить данные о его ИНН, ОГРН, адресе регистрации, ознакомиться с учредительным договором, уставом, протоколом о назначении генерального директора, финансовой отчётности (при наличии).

2. Узнавать, кто является конечным бенефициаром бизнеса. Иными словами, кто в итоге распоряжается доходами. В случае ИП бенефициаром выступает сам предприниматель. А в отношении компаний выгоду могут получать генеральный директор, учредители. Если участником ООО выступает другая организация, то бенефициарами могут быть учредители этой другой организации.

3. Установить степень риска нарушения антиотмывочного законодательства. Он может быть низким, средним или высоким. Критерии к отнесению к разным степеням риска закреплены в приложении № 5 информационного письма Росфинмониторинга № 2 от 18 марта 2009 года. Например, повысить риск может регистрация организации по одному адресу, а фактическое местонахождение — по другому. Новые ИП и юридические лица, работающие менее 1 года, также считаются участниками рынка с повышенными рисками сотрудничества.

4. Обновлять данные о клиентах и контрагентах. Регулярное обновление информации поможет избежать рисков нарушения антиотмывочных законов.

Удобно, когда сделки с клиентами и контрагентами оформлены в электронном виде. Создавать, подписывать и отправить документы деловому партнёру можно за несколько минут. При этом все данные защищены, не нужно бояться утечек конфиденциальной информации. При необходимости можно быстро найти все договоры, акты, счета, сверить информацию с контрагентом. Подключайтесь к ЭДО через сервис Сфера Документы от СберКорус.

Нововведения в антиотмывочном законодательстве: сделки, которые будут проверять нотариусы

С 31 января 2025 года нотариусы, удостоверяющие сделки своих клиентов, обязаны проверять их на соблюдение антиотмывочных мер. Перечень договоров и документов, к которым будет повышенное внимание нотариусов, утвердили в приказе Росфинмониторинга № 333 от 23 декабря 2024 года:

• заявления участников ООО о выходе из него;

• договоры возмездного отчуждения долей ООО или ценных бумаг через отступные, куплю-продажу, цессию, мену и прочие;

• медиативные соглашения по имущественным спорам;

• договоры дарения недвижимости (исключение — если сделку заключили супруги или близкие родственники);

• договоры займа;

• договоры доверительного управления имуществом (кроме наследственного), вкладами, счетами, распоряжении денежными средствами.

Нотариусы при удостоверении подобных сделок будут проверять, кто является конечным бенефициаром, какие расчёты применяются, как ведут себя клиенты. В случае, если нотариус заподозрит нарушение антиотмывочного законодательства, он будет уведомлять об этом Росфинмониторинг.