Какие бывают штрафы в розничной торговле?

Магазины розничной торговли могут оштрафовать как за «общие» нарушения, свойственные любому бизнесу, так и по особым основаниям, которые применимы только для них. В статье разберёмся, какие санкции могут наложить на продавцов. Рекомендуем также ознакомиться с нашим материалом о легальных способах уменьшения штрафов.

Налоговые правонарушения

«Возглавляют» систему штрафов в рознице, пожалуй, случаи, когда магазины не полностью или вовсе не уплачивают налоги. Санкции в этом случае могут быть разными, в зависимости от степени тяжести нарушения законодательства:

1. Штраф в 20 или 40 % от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ). Штраф в 20 % будет уплачиваться в случаях неправильного исчисления обязательного платежа или непредумышленного занижения налоговой базы. Штраф в 40 % назначается продавцам, которые специально не заплатили налоги или намеренно снизили их размер.

2. Штраф или дисквалификация бухгалтера, иного должностного лица, ответственного за отчётность в магазине (ст. 15.11 КоАП РФ). Административная ответственность наступит в случае, если суммы подлежащих к уплате сборов и налогов будут уменьшены более чем на 10 %. Сумма штрафа достигает 10 000 руб. за первое правонарушение. Если же оно совершается повторно, то сумму штрафа могут увеличить до 20 000 руб. Также есть риск дисквалификации бухгалтера или иного должностного лица, ответственного за отчётность, до 2 лет.

3. Уголовная ответственность ИП за неуплату налогов на сумму от 2,7 млн руб. (ст. 198 УК РФ). Минимальное наказание — штраф в 100 000 руб. Самое суровое наказание за совершённое преступление — лишение свободы на 1 год. В случае, если ИП не заплатил налогов от 13,5 млн руб., то санкции ужесточаются. Минимальное наказание в этом случае — штраф в 200 000 руб., максимальное — лишение свободы на 3 года.

4. Уголовная ответственность руководителя юридического лица за неуплату налогов от 18,75 млн руб. (ст. 199 УК РФ). В этом случае минимальный штраф составит 100 000 руб. В то же время суд может вынести приговор о лишении свободы на 2 года с запретом занимать руководящие должности на 3 года — это самое суровое наказание из возможных. Санкции ужесточаются, если налоговая задолженность превысила 56,25 млн руб. Минимальный штраф составит 200 000 руб. Наиболее жёсткое наказание в этом случае — лишение свободы на 5 лет с запретом занимать руководящие посты на 3 года.

Штраф за несвоевременную сдачу отчётов

Штрафы в розничной торговле возможны и при просрочке подачи отчётности. Магазинам приходится сдавать большое количество документов проверяющим органам, потому и вариативность санкций очень большая:

1. Опоздание с подачей налоговой отчётности. Здесь наступает как налоговая, так и административная ответственность. Налоговая ответственность предусмотрена ст. 119 НК РФ — штраф 5 % от суммы налога, указанной в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. Максимально возможный штраф — 30 % от неуплаченной суммы налогов, отражённой в отчётности. Административная ответственность наступает по ст. 15.5 КоАП РФ в отношении должностных лиц. Просрочка сдачи деклараций ведёт к штрафам до 500 руб.

2. Непредставление бухгалтерской отчётности. Ответственность наступает по ст. 19.7 КоАП РФ. Бухгалтера или иное должностное лицо могут оштрафовать до 500 руб., а юридическое лицо — до 5 000 руб.

3. Несвоевременная подача статистической отчётности. Если магазин впервые просрочил статистическую отчётность, то штраф по ст. 13.19 КоАП РФ может составить до 70 000 руб. Должностных лиц, ответственных за подачу документов, могут оштрафовать до 20 000 руб. В случае, если такое нарушение уже фиксировалось за магазином, сумму штрафа могут поднять до 150 000 руб., а должностным лицам — до 50 000 руб.

4. Непредставление отчётности в СФР. Санкции могут быть различными. Например, за неподачу персонифицированных сведений о сотрудниках штраф на должностных лиц может составить до 500 руб. (ст. 15.33.2 КоАП РФ). За каждый неподанный документ оштрафуют на 500 руб., а если сдавать отчётность на бумаге, когда предусмотрена обязательная электронная форма — на 1 000 руб. (ст. 17 Закона об индивидуальном учёте в системах обязательного страхования).

5. Опоздание с подачей алкогольной отчётности. В этом случае компании могут оштрафовать до 100 000 руб., а должностных лиц — до 10 000 руб. (ст. 15.13 КоАП РФ).

Несоблюдение правил пожарной безопасности

За несоблюдение правил пожарной безопасности наступает административная ответственность по ст. 20.4 КоАП РФ:

• штраф за нарушение пожарной безопасности — для ИП до 60 000 руб., для юридических лиц до 400 000 руб.;

• если нарушения были совершены во время введения особого противопожарного режима — штрафы для ИП до 80 000 руб., для компаний до 800 000 руб.;

• повторное нарушение правил пожарной безопасности — штрафы для ИП до 80 000 руб., для компаний до 800 000 руб. и риск приостановления деятельности до 30 суток;

• несоблюдение правил безопасности, из-за которых возник пожар, повредилось чужое имущество или был причинён лёгкий / средний вред здоровью граждан от пламени — штрафы для ИП до 110 000 руб., для организаций до 800 000 руб., а также риски приостановления деятельности до 30 суток;

• если из-за пожара, возникшего по вине розничного магазина, человек сильно пострадал или умер — штраф на фирмы до 2 млн руб. и риск приостановления деятельности до 90 суток.

Антисанитария

Соблюдение санитарных норм особенно отслеживают в продуктовых магазинах. Система штрафов для розницы при антисанитарии установлена в ст. 6.3 КоАП РФ:

• штраф за несоблюдение санитарных норм — для ИП до 1 000 руб., для юридических лиц до 20 000 руб., в обоих случаях существует риск приостановления деятельности до 90 суток;

• нарушение карантина, требований санитарного инспектора, антисанитария при введении режима ЧС из-за рисков распространения какого-либо заболевания, представляющее опасность для окружающих — штраф для ИП до 150 000 руб., для компаний до 500 000 руб., также есть риск приостановления деятельности до 90 суток;

• антисанитария привела к болезни человека или его смерти — штраф для ИП и организаций до 1 млн руб., возможно приостановление торговли на 90 суток.

Нарушение правил маркировки товаров

Несоблюдение правил маркировки товаров может навлечь как административную, так и уголовную ответственность:

1. Отсутствие кода маркировки или его несчитываемость (ст. 15.12 КоАП РФ). Должностных лиц могут оштрафовать до 10 000 руб., а фирмам придётся уплачивать штрафы до 300 000 руб. Помимо этого, проверяющие обязаны конфисковать весь товар, на которых должны были быть коды маркировки. Более суровое наказание предусмотрено при отсутствии кодов маркировки или их несчитываемости на алкогольной или никотиносодержащей продукции. В этом случае должностных лиц могут оштрафовать до 50 000 руб. Для компаний санкция остаётся такой же — до 300 000 руб. Аналогично вся немаркированная продукция конфискуется.

2. Непредставление информации в систему «Честный ЗНАК» и иные государственные системы мониторинга (ст. 15.12.1 КоАП РФ). Штрафы за маркировку на должностных лиц достигают 10 000 руб., а на организации — до 100 000 руб. Чтобы избежать этой санкции, необходимо подключиться к сервису электронного документооборота (ЭДО), который автоматически будет направлять сведения в государственные системы обо всех этапах оборота маркированных товаров.

3. Продажа товаров без маркировки на сумму от 400 000 руб. Подделка кодов маркировки (ст. 171.1 УК РФ). Санкции могут быть различными — от штрафа до 300 000 руб. до лишения свободы до 6 лет. Наказание ужесточается, если преступление было совершено в особо крупном размере с оборотом немаркированных товаров от 1 млн руб.

Отказ в обслуживании покупателя

Если покупатель не смог посмотреть интересующий его товар (например, он находился на верхней полке, и продавец не помог его достать), либо сотрудник магазина не захотел продавать товар конкретному человеку без законных на то оснований, можно получить штраф по ч. 5 ст. 14.8 КоАП РФ. Санкции весьма значительны: должностным лицам — до 50 000 руб., юридическим лицам — до 500 000 руб.

Размещение несогласованной наружной рекламы

Не путать с обычной вывеской названия магазина и табличкой с графиком работы — они считаются информационными вывесками. Наружная реклама — это, например, баннер на фасаде дома, где расположен магазин, с текстом наподобие «Акция: два товара по цене одного» или схожее. Его расположение нужно согласовать с собственником арендуемого помещения, управляющей компанией и местными властями.

В противном случае штрафы  за рекламу без разрешения не заставят себя ждать. Ст. 14.37 КоАП РФ предусматривает санкции в размере до 5 000 руб. для должностных лиц и до 1 млн руб. для организаций.

Штраф за неправильный ОКВЭД

При выборе ОКВЭД лучше указать несколько кодов, чтобы потом у проверяющих органов не возникло вопросов к вашему магазину. Тщательно изучите классификатор и лучше выберете больше кодов, чем, как вам кажется, нужно.

Если окажется, что магазин фактически продаёт товары, не указанные в ОКВЭД, его могут оштрафовать по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ до 10 000 руб.

Отсутствие чека после покупки товара

На руках у покупателя всегда должен остаться чек после покупки — в бумажном или электронном виде. Даже если покупатель отказывается от чека, лучше перестраховаться и всё равно его выдать. Штраф за невыдачу чека установлен в ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ и может достичь 10 000 руб.

Работа без кассы

Та же ст. 14.5 КоАП РФ предусматривает систему штрафов для розницы, которая работает без кассы или с нарушением порядка её регистрации. Санкции положены и в случае, если магазин применяет ККТ, но она не соответствует действующим законодательным требованиям. Рассмотрим подробнее:

• штраф за неиспользование онлайн-кассы — штраф для должностных лиц не менее 10 000 руб. до ½ от суммы расчёта, для компаний — от 30 000 руб. до всей суммы расчёта;

• повторное выявление работы без кассы, если сумма расчёта превысила 1 млн руб. — приостановление деятельности до 90 суток;

• нарушение правил регистрации ККТ, или использование кассы, не соответствующей требованиям законодательства — штраф на должностных лиц до 3 000 руб., на компании — до 10 000 руб.

Продажа алкоголя в неположенные дни

Как правило, неположенные дни — это всевозможные детские праздники, например, выпускные, последние звонки и День защиты детей. Однако власти региона и города вправе установить собственные ограничения, например, на период проведения каких-либо фестивалей, концертов, иных массовых мероприятий.

Торговля в неположенные дни может привести к штрафам за продажу алкоголя по ст. 14.2 КоАП РФ. Должностные лица понесут ответственность до 4 000 руб., а фирмы — до 40 000 руб. Также проверяющие органы вправе конфисковать «запрещёнку».

Отсутствие лицензии на продажу алкоголя

Штраф грозит по ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ: должностным лицам — до 1 млн руб. или дисквалификация до 3 лет, юридическим лицам — от 3 млн руб. до 1/5 выручки за продажу алкоголя за календарный год. Помимо этого, могут конфисковать товары, транспортные средства, которые их перевозили.

Продажа товаров с истёкшим сроком годности

Ответственность наступает по ст. 14.4 КоАП РФ. Штрафы для ИП достигают 20 000 руб., а для организаций — до 30 000 руб. Если магазин повторно поймают на продаже просрочки, то штраф для ИП может вырасти до 30 000 руб., а для юридических лиц — до 50 000 руб. Существует риск конфискации товаров.

Штраф за отсутствие уголка потребителя

Наличие уголка потребителя обязательно по закону, и если его нет, то можно получить штраф по ч. 1 ст. 14.8 КоАП РФ. Должностных лиц оштрафуют до 1 000 руб., а компании — до 10 000 руб.

Вышеупомянутая статья распространяется на различные нарушения прав потребителей, связанных с отсутствием достоверной информации о товарах или продавце. По этой же статье можно получить штраф за нарушение режима работы (например, по графику он работает с 8 утра, а фактически открылся только в 10 часов).