Чем опасны адреса массовой регистрации юрлиц?

Регистрация юридического лица по адресу, на котором зарегистрированы другие организации, законом не запрещена и не обязательно выступает признаком недобросовестности юрлица. Однако, если компания всё же выбирает адрес массовой регистрации, то должна быть готова к последствиям: например, это может создать серьёзную угрозу репутации — контрагенты задумаются о скрытой цели создания организации. Рассказываем, какие адреса называют массовыми и какие риски несёт регистрация по таким адресам. 

Что значит «массовый адрес»?

Определения «адрес массовой регистрации юридических лиц» в законодательстве нет. Так называют адреса, которые при внесении записи в ЕГРЮЛ указали в качестве места нахождения разные юридические лица (их может быть много). Если адрес «приютил» более 10 организаций, то в большинстве субъектов РФ его причисляют к массовым. Иными словами — вносят в чёрный список адресов массовой регистрации. 

В некоторых регионах в такой список попадают и адреса, на которых зарегистрировано менее 10 юрлиц. Например, в Тверской и Смоленской областях массовым будет считаться адрес, по которому зарегистрированы 2 организации, в Свердловской области — 3. Это зависит от размеров региона и от количества работающих в нём организаций. 

Как проверить юридический адрес на массовость?

Информация о массовых адресах является открытой и доступной каждому. Например, список массовых адресов ведёт ФНС России. В сервисе «Прозрачный бизнес» в разделе «Адреса ЮЛ» можно ввести адрес, указать субъект и узнать, какое количество организаций зарегистрировано в этом месте.  

Как ещё проверить адрес на массовую регистрацию юридических лиц? Если вы собираетесь сотрудничать с новым контрагентом, но не хотите в дальнейшем проблем с налоговой и других, обязательно проверьте адрес, по которому контрагент зарегистрирован. Это можно сделать в Сервисе проверки контрагентов от СберКорус. Удобен он тем, что всего за 2 минуты вы можете получить полный отчёт с информацией о компании из более 20 открытых источников. В том числе сервис сообщит, если проверяемая компания зарегистрирована по массовому адресу. 

Три основных риска регистрации по массовому адресу

1. Массовый адрес в ЕГРЮЛ — повод засомневаться в добросовестности налогоплательщика и, как следствие, усилить контрольные мероприятия. 

Согласно закону, по указанному в ЕГРЮЛ адресу должна обеспечиваться связь с налогоплательщиком, а деятельность он может вести в другом месте. То есть фактически этот адрес налогоплательщик может использовать для получения корреспонденции. И если он будет исправно её получать, то закон не нарушит. 

С другой стороны, ФНС отмечает, что при таком положении дел осуществлять налоговый контроль становится сложнее. Кроме того, на практике на массовых адресах регистрируются организации, которые существуют лишь формально, например, для реализации налоговых схем и ухода от уплаты налогов. 

Конечно, один лишь факт регистрации по массовому адресу не делает налогоплательщика недобросовестным. Но он, скорее всего, запустит механизм проверки на предмет выявления недостоверности сообщенных о фирме сведений, если по адресу будет зарегистрировано более 5 организаций. 

2. Регистрация по массовому адресу — один из признаков технической компании (фирмы-однодневки). 

А значит, налогоплательщику автоматически назначают высокий уровень налогового риска. Опять же, голословно в недобросовестности обвинять никого не будут, но массовый адрес — это некий индикатор опасности для налоговых инспекторов и автоматизированной системы контроля, которую использует ФНС. 

3. К клиентам, зарегистрированным по массовому адресу, с осторожностью относятся банки. 

Банковские организации с тревогой относятся к клиентам на массовых адресах из-за того, что обязаны строго соблюдать Федеральный закон № 115-ФЗ и противодействовать отмыванию доходов. А поскольку организации, замеченные в этом деле, в основном и регистрируются на массовых адресах, подозрение к таким клиентам возрастает в разы. 

В результате банковскому клиенту, который зарегистрирован по адресу, где кроме него «разместилось» ещё несколько организаций, могут:

• отказать в открытии расчётного счёта;

• отказать в предоставлении онлайн-доступа к счетам и управлении ими через интернет;

• отказать в проведении операций по поручению;

• повысить уровень клиентского риска в системе внутреннего банковского контроля. 

Почему сотрудничать с контрагентами, зарегистрированными по массовым адресам, опасно

Важно понимать, что опасно не только регистрироваться по массовому адресу, но и сотрудничать с такими же контрагентами. В первую очередь потому, что за такими компаниями более пристально наблюдают налоговые инспекторы. Налогоплательщика, который выбрал себе контрагента из числа имеющих проблемный юридический адрес, ожидают обвинения в том, что он не проявил должную осмотрительность, а может, и в сговор вступил с недобросовестной компанией. 

Массовый адрес может стать одним из признаков недобросовестности налогоплательщика, а если к нему добавится ещё несколько, то ФНС может организовать проверку, в которой придётся участвовать и контрагентам компании (например, отвечать на требования о предоставлении информации или документов). А если компанию признают технической, возможны и финансовые потери. 

Что делать и как сократить риски? Во-первых, перед регистрацией в ЕГРЮЛ делать проверку юридического адреса на массовость. Для этого можно использовать бесплатный сервис ФНС. А проверять контрагентов лучше в Сервисе проверки контрагентов. Там вы получите не только максимум информации о партнёре, но и сможете производить мониторинг изменений и оперативно узнавать о том, что компания сменила адрес, который входит в список массовых.