Новые законы для бизнеса в январе 2025 года

Традиционно многие законодательные нововведения для бизнеса начинают действовать в январе каждого года. 2025 год не стал исключением. В статье рассмотрим самые главные изменения в законодательной сфере.

Налоговая реформа вступила в силу

Мы писали о нововведениях налоговой реформы в отдельной статье. Однако дадим краткий список того, что поменялось с 1 января 2025 года:

• повысились суммы фиксированных страховых взносов для ИП — до 53 658 руб. в год + 1 % от доходов более 300 000 руб. (предельный лимит дополнительных платежей повысился до 300 888 руб.);

• шкала ставок НДФЛ стала прогрессивной — в зависимости от уровня доходов гражданина он будет платить налог в размере от 13 до 22 %;

• курортный сбор заменяется на туристический налог, в 2025 году он составит до 1 % от стоимости проживания в отелях или гостиницах, но не менее 100 руб. в сутки;

• бизнес на УСН с доходами более 60 млн руб. в год будет плательщиком НДС в 5 %, а с доходами свыше 250 млн руб. — 7 %, при этом они могут выбрать и стандартные ставки НДС в 10 или 20 %, чтобы сохранить за собой право на налоговый вычет;

• ставка налога на прибыль увеличится до 25 %, ИТ-компании тоже начнут платить этот налог по ставке в 5 %.

Увеличение МРОТ

С 1 января 2025 года МРОТ увеличился до 22 440 руб. Напомним, что в 2024 году он составлял 19 242 руб.

Отмена деклараций об обороте слабоалкогольных напитков для розничных продавцов

С 15 января 2025 года розничные продавцы освобождаются от обязанности подавать декларации в Росалкогольрегулирование об обороте слабоалкогольных напитков. К таковым относятся медовуха, пиво и пивные напитки, пуаре и сидр. Связано это с введением маркировки «Честного ЗНАКа». Государство и так получает информацию об обороте алкоголя через систему маркировки.

Тем не менее, для предприятий общественного питания декларация об обороте слабоалкогольных напитков остаётся актуальной, и им нужно её сдавать.

Роструд будет вести реестр работодателей с «серой занятостью»

С 1 января 2025 года соискатели смогут проверять фирмы и ИП перед трудоустройством в реестре работодателей с «серой занятостью». В него будут включать бизнес, который подменял трудовые договоры на гражданско-правовые, выплачивал зарплату в конвертах или иными способами уклонялся от уплаты налогов или страховых взносов за работников.

Введение новых госпошлин в сфере недвижимости

Крупные госпошлины ожидают бизнес, который решит поставить недвижимость на кадастровый учёт. За это им придётся заплатить 22 000 руб. За регистрацию договора аренды придётся заплатить уже 44 000 руб. И это при условии, что кадастровая стоимость недвижимости определена и не превышает 22 млн руб. В противном случае госпошлина будет ещё выше.

АУСН начала действовать по всей России

С 1 января 2025 года АУСН можно применять по всей России, в том числе при реализации товаров через маркетплейсы. Изменились и некоторые другие условия применения налога:

• увеличение страховых взносов на травматизм до 2 750 руб.;

• самозанятые смогут переходить на АУСН при утрате права на НПД со следующего месяца после потери статуса;

• можно учитывать расходы в натуральной форме;

• при переходе на АУСН в середине календарного года нужно будет использовать режим не менее 12 месяцев.

Реклама в блогах и каналах с более 10 000 подписчиков запрещена при отсутствии регистрации в Роскомнадзоре

В 2025 году блоги и каналы, у которых количество подписчиков более 10 000, не смогут размещать у себя рекламу, а также призывы на финансирование. При обнаружении нарушителя Роскомнадзор потребует заблокировать сообщество, личный профиль или канал в мессенджере до момента официальной регистрации в ведомстве.

Майнинг криптовалют подпадает под налоги

В случае, если компания или ИП занимаются майнингом криптовалют, это будет считаться доходом, полученным в натуральной форме, с которого нужно уплатить налоги. Юридические лица будут уплачивать налог на прибыль, а предприниматели — НДФЛ. Также ИП и организации, занимающиеся майнингом криптовалют, вправе использовать только общую систему налогообложения.

Жалобы налогоплательщиков начнут рассматривать быстрее

Бизнес, не согласный с действиями или бездействием налоговой инспекции, сможет обжаловать их в ФНС в упрощённом порядке. С 1 января 2025 года жалобы будут рассматриваться в течение 7 дней вместо 15 дней ранее.

Упрощённый порядок рассмотрения жалоб действует не для всего. Он не распространяется на жалобы на производство по делам о налоговых правонарушениях или на результаты налоговых проверок.

Деятельность частных ветеринарных клиник освободили от НДС

С 1 января 2025 года частные ветеринарные клиники больше не являются налогоплательщиками НДС. В 2024 году налог на них распространялся, и они уплачивали его по общей ставке в 20 %.

Новый порядок уплаты страховых взносов для МСП и резидентов «Сколково»

С начала 2025 года представители МСП и резиденты «Сколково» сохраняют льготные ставки по страховым взносам за сотрудников в 15 %, однако с доходов, превышающих 1,5 МРОТ, а не 1 МРОТ, как было в 2024 году. С доходов до 1,5 МРОТ нужно будет платить страховые взносы по ставке в 30 %.

Новые сроки оплаты патента в рамках ПСН

В 2025 году сроки уплаты патента изменились: в случае, если патент действует до 31 декабря года, оплатить его нужно до 28 декабря. Если 28 декабря выпадает на выходной день, то срок уплаты патента переносится на ближайший рабочий день.

Ранее действовало правило, что 1/3 патента нужно оплатить в первые 90 дней его действия, а оставшиеся 2/3 — до последнего дня срока действия патента.